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OBU開戶文件盤點、審視、用途、驗證與辨識

　　 因應國際反洗錢要求與亞太洗錢組織（APG）評鑑，OBU開戶將從嚴把關，銀行端須徵提更具佐證力的文件，包含：董事職權證明、完好存續證明…等，並取得境外公司法人背後最終受益人資訊，以確保OBU帳戶持有法人的資訊完整性與即時性。既存帳戶也必須重新審視，補足前述與法令所規範的相關資料，確保帳戶持有法人的存在、有權簽署者與最終受益人，本課程將逐一說明每份境外公司文件的意涵、文件稽核的重點、真偽辨識的途徑，與法令規範的用意與重點。

• 課程時間： 2019/12/13﹝星期五﹞ 上午10:00-12:00    

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用： NT$1500 　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

一、境外公司OBU開戶文件的內容、架構、用途、意涵、提供者

(一)首次董事會議記錄
(二)首次董事指派書
(三)公司執照
(四)公司章程
(五)董事名冊
(六)股東名冊
(七)轉股記錄名冊
(八)股票
(九)董事職權證明(Certificated of Incumbency)
(十)完好存續證明(Certificated of Good Standing)

二、如何確保境外公司法人資格存續

(一)如何上網查詢確保存續：香港、新加坡、英國、美國、開曼、貝里斯
(二)如何申請文件確保存續：
　　1.董事職權證明(Certificated of Incumbency)標註存續的意義
　　2.完好存續證明(Certificated of Good Standing)的申請與用途
　　3.關於政府歸檔收據的佐證力

三、如何證實境外公司董事的身份

(一)如何上網查詢董事身分與資格：香港、新加坡、英國、美國
(二)如何申請文件確保董事身分與資格：
　　1.董事職權證明(Certificated of Incumbency)
　　2.經驗證後的董事名冊(註冊處驗證、公證人與法院驗證、使館驗證)

四、如何驗證前述文件的真偽

(一)如何聯繫註冊處確保境外公司文件的真實性：存續證明、公司執照辨識
(二)如何聯繫註冊代理人確保董事職權證明(COI)的真實性
(三)取得董事職權證明後，應該查核哪些關鍵重點
(四)首次董事指派書的重要性
(五)完好存續證明與董事職權證明的盲點與不足

五、特殊狀況的討論

(一)印鑑變更需要徵提的文件：辭任、解任、股權繼承而重新指派
(二)營業地址證明需要徵提哪些文件？
(三)如何確認會議記錄(開會層級、通過方式)的有效性？
(四)為何董事職權證明簽發者與章程所載代理人不同？如何處理？
(五)查詢最終受益人的重要性
(六)持有帳戶法人無法提供佐證文件下的銷戶問題與爭議
(七)債權登記的程序與文件
(八)為何需要六個月內的董事職權證明與完好存續證明？
(九)章程上的發起人，與註冊代理人不同的原因
(十)主管機關查核常見缺失討論

六、因應未來共同回報準則(Common Reporting Standard：CRS)機制

(一)CRS機制的運作方式與程序
(二)OBU銀行端需要進行的辨識
(三)OBU銀行需徵提的額外資料

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