鑫譽投資顧問有限公司

　　無論是透過境外公司持有海外資產，亦或是以境外公司投資子公司間接持有動產或不動產，都能看出境外公司於高資產所得者配置資產持有方式時，所扮演的重要關鍵角色。自2010年起，台灣開始針對個人的海外所得、特殊保險課徵最低稅賦，對長期持有海外投資部位的所得者來說，OBU帳戶所產生的海外所得已成為其必須規劃的所得來源，然而如何合法透過OBU規劃海外所得？除海外所得外，還有OBU何能有哪些合法規劃的功能？當2015年房地合一稅、反避稅條款紛紛上路後，境外公司在財富規劃上又需要如何調整？

• 課程時間：2019/11/04﹝星期一﹞    上午10:00-12:00  

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：NT$1000　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

一、境外公司與OBU運用上的稅賦問題

(一)    境外公司 VS 個人股東的稅賦狀況
(二)    境外公司 VS 反避稅條款之影響
(三)    OBU帳戶於個人理財上所扮演的角色
(四)    常見違法使用OBU帳戶之案例解析與法令提醒

二、各項稅賦之間的關係

(一)    綜合所得課稅解析(營利所得、執業所得、薪資所得、利息所得…等)
(二)    所得與資產的關聯(所得稅 VS 遺贈稅)
(三)    實質課稅說明 VS不得違法之提醒

三、投資公司於理財架構上的迷思

(一)    用投資公司持有股票、不動產是否適當？
(二)    投資公司的資本利得、持有股票風險為何？
(三)    如何評估投資公司的適用性？
(四)    常被忽略的投資公司稅賦疑慮與風險

四、境外公司投資台灣有價證券解析

(一)    成立投資公司是否有節稅上的效果？
(二)    僑外資設立投資公司是否有節稅上的效果？
(三)    投資未上市櫃公司 VS 公開發行公司之決策關鍵

五、海外所得解析及反避稅政策的影響

(一)    國內所得VS海外所得的正確定義
(二)    常見規劃方式、境外公司架構與稅務風險分析
(三)    資本化規劃方式 VS 金融化規劃方式之分析與法令提醒
(四)    反避稅政策的影響

六、境外公司投資台灣不動產解析( VS 房地合一稅)

(一)    直接持有架構解析
(二)    間接持有架構解析
(三)    哪些境外地區才能持有台灣不動產
(四)    融資考量與模式
(五)    房地合一稅解析與說明

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