鑫譽投資顧問有限公司

營所稅之解析、限額計算與申報應注意事項

　　 企業每年五月均須將上一個年度的損益狀況，填具申報書以完成營所稅的申報，而申報過程中，企業的財務報表尚需依據稅法的規範，完成依法調整之後，再完成營所稅的申報事宜，而申報的方式，包含：書審、查帳與簽證，企業可依據適當的方式，合法完成營所稅的申報作業。

• 課程時間： 2020/04/21﹝星期二﹞　 下午16:00-17:30
• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）
• 課程費用： NT$1500 　 當日付款
• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

一、營所稅的課稅主體

(一) 總公司於境內
(二) 總公司於境外
(三) 外資持股稅賦

二、財報與稅報的差異與依法調整

(一) 帳列數的入帳基礎
(二) 申報數的調整依據
(三) 常見財務、稅務差異原因
(四) 成本認列(定期盤存、永續盤存)與成本逕核的意涵
(五) 容易引起查稅風險的原因與科目

三、常見稅上限額科目與限額計算方式

(一) 交際費
(二) 差旅費
(三) 伙食費
(四) 折舊費
(五) 捐贈
(六) 職工福利
(七) 其他應注意事項

四、申報方式解析與適用條件

(一) 書審
(二) 查帳
(三) 簽證

五、未分配盈餘的加增說明

(一) 加增時點
(二) 加增方式

六、稅務規劃的不得違法提醒與說明

報名方式：

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◆本司保留課程內容、同意貴單位或參與者與會權，及地點更動之權利。