鑫譽投資顧問有限公司

共同申報準則(CRS)解析、架構與辨識表格

　　共同申報準則機制，又被稱為國際版CRS，各成員國之間，彼此協助其他成員國，逐一辨識、分流、回報非居住民的金融資訊，透過定期且大量交換金融資訊的方式，讓各國政府有機會掌握國民在海外的金融資產配置。同時，台灣也預計於2019年，開始施行金融機構的共同申報審查機制，即俗稱的台版CRS；透過台灣金融單位的辨識與分流，將非居住民的金融資訊，加以彙集再交換給應申報國，但無論是國際CRS、大陸CRS或台灣CRS，都可能為境外公司操作與大陸投資，帶來相對的衝擊與影響。

• 課程時間： 2019/11/26﹝星期二﹞ 下午13:30-15:30

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用： NT$2000 　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

踏出成功創業的第一步

　　 創業是人生大事，成功的關鍵在於慎始。應該設立商號，還是公司？應該設立有限公司，還是股份有限公司？決策的關鍵為何？設立的流程為何？尚有哪些公司治理的程序，必須留意？透過本課程的解析，能讓即將創業者多一份準備，也能讓已經創業者多一份審視。

• 課程時間：2019/11/25﹝星期一﹞　上午10:00-12:00

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：NT$1500　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

　　 境外公司投資不動產有哪些不利因素呢？持有不動產又有哪些限制呢？房地合一稅上路後，以境外公司架構持有不動產的潛藏風險與隱形成本，可能超過您的預期，透過本課程的分析，能讓您瞭解境外公司持有不動產的不利與風險。

• 課程時間： 2019/11/18﹝星期一﹞    上午10:00-12:00  

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：NT$1000　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

境外資金回台專法與海外所得解析

　　 當全球啟動共同申報準則(CRS)機制，外加各境外地區紛紛制定經濟實質(Economic Substance)法令之際，許多長期透過境外公司投資海外的台商，紛紛啟動鮭魚返鄉的規劃，而中美貿易大戰更加速了台商們回台的步伐，透過本課程的分析，可協助台商瞭解專法申報與一般申報的差異與決策關鍵。

• 課程時間：2019/11/12﹝星期二﹞    上午10:00-12:00

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：NT$2000　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

　　 境外公司OBU的操作，存在著許多不能被忽略的風險，無論境外公司註冊在哪個國家，或法人帳戶在哪裡，風險的關鍵，事實上，並沒有太大的差異。境外公司與OBU的操作，合法為首要與最重要的第一準則，然而，隨著法令的修改，以往合法的操作行為，是否依然合乎法令規範？

• 課程時間：2019/11/11﹝星期一﹞ 上午10:00-12:30

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：NT$1500　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

　　 財務報表分析，是依據過去的財務資訊，審視企業體質與營業成效，預估未來的發展。但對中小企業而言，在進行財報分析之前，有很多實務上的滯礙，最常見的，包含：報表產出的即時性、中小企業特有的財報結構...等，都讓中小企業主在忙於業務的同時，往往因為這些困境，反而忽略財務資訊所隱含的企業經營資訊，面對中小企業的日常營運，如何快速取得有用的財務資訊？該從財務報表何處著眼呢？取得稅務申報資料書表後，又該留意哪些財務關鍵？透過本課程的解析，也能讓沒有財會底質的您，迅速掌握財務分析與稅務資訊的關鍵。

• 課程時間： 2019/11/07﹝星期二﹞　下午13:30-16:00

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：NT$2000　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

　　 境外公司可發揮的效益，包含：營運類、投資類、稅賦規劃類，以及其他類...等各項，再加上結合OBU帳戶的優勢，均為台商帶來許多營運上的幫助，實務上，台商多如何使用境外公司？其常見的運作模式為何？台商都如何決策境外公司的設立地點？OBU在台商的營運模式上，扮演哪些舉足輕重的角色？台商經營模式上，經常發生的稅務風險又有哪些？透過本課程的分析，能讓您充分掌握合法規劃境外公司的關鍵。

• 課程時間： 2019/11/05﹝星期二﹞　下午15:30-17:30

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：NT$1000　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

　　無論是透過境外公司持有海外資產，亦或是以境外公司投資子公司間接持有動產或不動產，都能看出境外公司於高資產所得者配置資產持有方式時，所扮演的重要關鍵角色。自2010年起，台灣開始針對個人的海外所得、特殊保險課徵最低稅賦，對長期持有海外投資部位的所得者來說，OBU帳戶所產生的海外所得已成為其必須規劃的所得來源，然而如何合法透過OBU規劃海外所得？除海外所得外，還有OBU何能有哪些合法規劃的功能？當2015年房地合一稅、反避稅條款紛紛上路後，境外公司在財富規劃上又需要如何調整？

• 課程時間：2019/11/04﹝星期一﹞    上午10:00-12:00  

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：NT$1000　 當日付款

• 授課講師：張淵智老師

課程大綱

　　 員工到職的第一天，業主即應依法將員工納保入公司的勞工保險、就業保險、全民健康保險，並提撥勞工退休金；而常見的業主缺失，包含：納保時間、納保的身份，以及納保的投保級距，甚至遺漏納保，多是業主容易忽略的疏失；透過本次研討，可讓創業者能對員工社會福利與保險有架構上的掌握與認識。

• 課程時間：第一場：2019/11/06 ﹝星期三﹞   上午10:30-12:00
　　　　　  第二場：2019/11/21 ﹝星期四﹞   上午10:30-12:00 

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：NT$1000　 當日付款

• 授課講師：方欣梅老師

簡介：境外公司與OBU簡介

　　何謂境外公司？哪些地區是台商經常使用的境外地區？境外公司的稅制未必全然免稅，您不得不知？申請OBU帳戶需要哪些境外公司的法人文件？如何才能確保境外公司法人文件的完整性？反避稅條款對境外公司架構的影響為何？

• 課程時間：第一場：2019/11/05﹝星期二﹞ 上午10:30-11:30 

•　　　　 　　  第二場：2019/11/27﹝星期三﹞ 上午10:30-11:30     

• 活動地點：台北市大安區忠孝東路四段148號十樓之三（忠孝敦化5號出口）

• 課程費用：免費　 當日請攜帶名片交換

• 授課講師：方欣梅老師